Проверка контрагента на благонадежность

Надежность контрагента влияет не только на исполнение договора, но и на налоговые риски компании. Если сделка заключена с партнером без должной проверки, у организации могут возникнуть споры с налоговыми органами по поводу реальности операции, обоснованности расходов и права на вычеты.

Поэтому контрагента стоит проверять до заключения договора и в ходе сотрудничества. Для этого используют сведения из официальных реестров, открытых сервисов ФНС, картотек судов, реестров банкротства и другие общедоступные источники, чтобы оценить регистрацию, полномочия, финансовое состояние и деловую репутацию партнера.

Когда и зачем нужна проверка контрагента

Проверять контрагента целесообразно до заключения договора, а также при продолжении сотрудничества, если меняются условия сделки или появляются признаки риска.

• планируется первая сделка с новым партнером;
• у компании нет опыта работы с этим контрагентом и нужно подтвердить его статус, полномочия и деловую репутацию;
• есть сомнения в достоверности сведений о компании, ее руководителе, адресе или лицензиях;
• контрагент настаивает на нетипичных условиях оплаты, например на полной предоплате без достаточных гарантий исполнения;
• сделка крупная, долгосрочная или связана с повышенными налоговыми и финансовыми рисками.

Проверка помогает выявить признаки недобросовестности, наличие задолженностей, судебных споров, банкротства, ограничений на ведение деятельности, недостоверных сведений в ЕГРЮЛ и другие обстоятельства, которые могут повлиять на исполнение договора и налоговые последствия.

Методы проверки контрагентов

Компания может проверить контрагентов несколькими способами, к которым относятся такие:

Первый способ проверки — запросить у контрагента документы, подтверждающие его статус и полномочия.

• для юридического лица — устав, ОГРН, ИНН, решение о назначении руководителя, документ о полномочиях подписанта, если договор подписывает не директор;
• для ИП — сведения из ЕГРИП, ИНН, паспортные данные, если они нужны для оформления договора;
• лицензии, разрешения, сертификаты и иные документы, если вид деятельности подлежит лицензированию или специальному регулированию;
• документы, подтверждающие право на использование имущества, оборудования или помещений, если это важно для исполнения договора;
• по крупной или рискованной сделке — сведения о материальных и кадровых ресурсах, опыте работы, наличии профильных специалистов, производственных мощностей и деловой репутации.

Такие документы не всегда обязательны по закону, но помогают подтвердить, что компания проявила должную осмотрительность перед заключением сделки.

Рис 1. Финансовый анализ предприятия контрагента в 1С:Контрагент

Первая группа документов позволяет установить, как в общем ведется деятельность у контрагента и есть ли у него какие-то серьезные проблемы по взаимодействию с государством. Вторая группа документов предназначена скорее для того, чтобы можно было удостовериться в возможности контрагента исполнять обязательства по заключенному договору.

• Воспользоваться сервисом ФНС.

Через сервисы ФНС России можно проверить:

• сведения из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• факт ликвидации, реорганизации или предстоящего исключения из реестра;
• наличие сведений о недостоверности адреса, руководителя или учредителя;
• сведения о дисквалифицированных лицах;
• наличие задолженности по налогам и сборам, если такая информация доступна в сервисе;
• сведения из сервиса «Прозрачный бизнес» и других открытых ресурсов ФНС.

• Проверить картотеку арбитражных дел.

Такое действие позволит узнать, участвует ли контрагент в каких-либо судебных разбирательствах. Эта информация дает возможность определить, как часто компания является истцом или ответчиком в суде, а также какова суть исковых претензий.

• Узнать, не проходит ли контрагент процедуру банкротства.

Если контрагент находится на стадии банкротства, то, естественно, ни о каком сотрудничестве с ним не может быть и речи.

• Проверить наличие действующей лицензии.

Если деятельность осуществляется контрагентом без действующей лицензии, то она считается незаконной, а сама компания - недобросовестной.

• Изучить годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность контрагента.

Эту документацию можно получить как от самого контрагента, так и из Росстата. Отчетность позволит ознакомиться с показателями деятельности компании и определить ее финансовые возможности по исполнению условий договора.

Пошаговый алгоритм проверки контрагента

1. Соберите базовые данные: наименование, ИНН, ОГРН или ОГРНИП, адрес, ФИО руководителя и контакты.
2. Проверьте сведения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП и убедитесь, что компания или ИП действительно зарегистрированы.
3. Проверьте, нет ли сведений о недостоверности адреса, руководителя или учредителя.
4. Запросите у контрагента уставные документы, подтверждение полномочий подписанта, лицензии и иные значимые документы.
5. Проверьте судебные споры, исполнительные производства и сведения о банкротстве.
6. Оцените финансовое состояние и деловую активность по открытым источникам и отчетности.
7. Сохраните результаты проверки: выписки, скриншоты, переписку, копии документов и вывод ответственного сотрудника.

На что обратить особое внимание при проверке контрагента

При проверке контрагента стоит насторожиться, если обнаружены такие признаки:

• контрагент отказывается предоставлять базовые регистрационные документы или сведения о полномочиях подписанта;
• в ЕГРЮЛ или ЕГРИП есть сведения о недостоверности адреса, руководителя или учредителя;
• руководитель или учредитель фигурирует у большого числа компаний, особенно если это сопровождается признаками массовости и номинальности;
• контрагент недавно зарегистрирован, но заявляет о крупной сделке без подтвержденных ресурсов для ее исполнения;
• есть значительное количество судебных споров, исполнительных производств или сообщений о банкротстве;
• вид деятельности не соответствует кодам ОКВЭД и фактическим возможностям компании;
• у контрагента нет сайта, рабочего телефона, офиса или иных признаков фактического ведения деятельности при заявленном крупном обороте;
• при сделке используются нетипичные условия оплаты, цепочки посредников или расчеты, не соответствующие обычной деловой практике;
• лицензия, если она нужна для деятельности, отсутствует или не действует.

Что важно учитывать в 2026 году при проверке контрагента

Проверка контрагента по-прежнему нужна для подтверждения должной осмотрительности и снижения налоговых и договорных рисков. ФНС России рекомендует перед заключением сделки проверять сведения о государственной регистрации, задолженности по налогам, дисквалификации руководителя, признаках недостоверности адреса и другие открытые данные в официальных сервисах.

Для защиты позиции компании важно не только собрать сведения о контрагенте, но и сохранить подтверждение проверки: выписки, скриншоты страниц официальных сервисов, результаты анализа финансового состояния, переписку и иные материалы, которые подтверждают, что компания проверяла партнера до заключения договора.

При этом само по себе отсутствие у контрагента отрицательных сведений в открытых источниках не гарантирует его надежность, а наличие отдельных рисковых признаков не всегда означает отказ от сделки. Оценку нужно проводить в совокупности: по регистрации, полномочиям руководителя, лицензиям, судебным спорам, исполнительным производствам, банкротству и финансовому состоянию.

Электронные сервисы для проверки контрагента

Для проверки контрагента обычно используют следующие официальные и общедоступные источники:

• сервис ФНС для проверки сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
• сервис ФНС «Прозрачный бизнес»;
• сервис ФНС для проверки задолженности по налогам;
• сервис ФНС для проверки дисквалифицированных лиц;
• сервис ФНС для проверки сведений о недостоверности адреса;
• Федресурс — для проверки сведений о банкротстве, существенных фактах деятельности и сообщениях, которые обязан публиковать субъект;
• Картотека арбитражных дел — для проверки судебных споров;
• Банк данных исполнительных производств ФССП России — для проверки исполнительных производств;
• реестр лицензий соответствующего лицензирующего органа — если деятельность подлежит лицензированию;
• Вестник государственной регистрации — для проверки сообщений о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ;
• реестры и сервисы госзакупок — если контрагент участвует в закупках или работает по 44-ФЗ и 223-ФЗ.

В зависимости от сделки компания может дополнительно использовать коммерческие системы аналитики, но базовую проверку целесообразно начинать с официальных реестров и сервисов ФНС.

Как видите, проверка контрагента — это очень трудоемкое занятие. Вам предстоит сделать проверку более чем в 10 сервисах. Но, можно сделать всё гораздо проще!

1СПАРК Риски – сервис для оценки надежности и мониторинга контрагентов в 1С для принятия взвешенных решений о сотрудничестве и сокращении налоговых рисков. С помощью всего лишь одной программы вы сможете проверять контрагента во всех источниках информации:

Рис 2. Основные источники информации 1СПАРК Риски

Заключение

Проверка контрагента помогает заранее выявить юридические, финансовые и организационные риски, а также подтвердить должную осмотрительность компании при выборе партнера. На практике лучше сочетать запрос документов у контрагента с проверкой официальных реестров и открытых источников, чтобы оценка была не формальной, а действительно полезной для сделки.

Если компании нужно автоматизировать проверку и мониторинг партнеров, можно использовать специализированные сервисы, включая 1С-инструменты для анализа контрагентов.